Wie man nach dem Kauf einer Wohnung einen Steuerabzug ausstellt, notwendige Dokumente und Berechnungen

Der Staat versucht, die Lösung des Wohnungsproblems durch die Bürger zu fördern. Eines der Instrumente ist ein Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung in einem neuen Gebäude oder auf dem Sekundärmarkt beim Bau eines eigenen Hauses. Ein Teil der in Immobilien investierten Mittel wird einkommensteuerlich zurückerstattet.

Die Höhe des Steuerabzugs beim Kauf einer Wohnung

Wie ist das Verfahren, um einen Abzug zu erhalten? Gibt es Fristen, innerhalb derer Sie Ihren Anspruch geltend machen können? Auf welchen Höchstbetrag kann sich ein Bürger verlassen? Steigt die Größe für Ehepartner? Gibt es Gründe für die Ablehnung? Lesen Sie den Artikel und finden Sie heraus, wie Sie den Steuerabzug für den Kauf einer Wohnung und eines Zimmers beim Bau eines Hauses zurückerhalten können.

Wer hat Anspruch auf das Privileg und wann?

Ein arbeitender Bürger zahlt eine Einkommenssteuer von 13% auf das Einkommen. Ein Teil dieser Mittel kann zurückgegeben werden, wenn Sie zum ersten Mal eine Wohnung (ein Zimmer) kaufen, ein Haus bauen usw. Unabhängig vom Arbeitsort und Tätigkeitsbereich können verschiedene Kategorien von Bürgern den Bonus nutzen. Die Hauptbedingung ist, zu arbeiten und Einkommenssteuer an den Staat zu zahlen.

Leistungsantragsteller unterliegen folgenden Anforderungen:

1. Steuerzahler sein;
2. in der Russischen Föderation wohnhaft sein;
3. steuerpflichtiges Einkommen haben;
4. Das Objekt wird ohne Beteiligung des Mutterschaftskapitals erworben.

Wichtig! Ein Steuerabzug von 13 Prozent für den Kauf einer Wohnung wird nur der Person gewährt, die Eigentümer des gekauften Objekts ist. Die Ausnahme ist der Kauf von Immobilien für ihre Kinder, einschließlich Adoptivkinder, sowie für Ehepartner.

Die Rückerstattung der gezahlten Einkommensteuer ist bei der Durchführung verschiedener Transaktionen vorgesehen:

• beim Kauf von Wohnraum (Wohnung, Privathaus, Zimmer, Eigentumsanteil);
• während des Wohnungsbaus;
• bei der Tilgung von Hypothekenzinsen (das Darlehen muss gezielt - für den Kauf / Bau von Wohngebäuden);
• beim Kauf eines Grundstücks für ein Wohngebäude.

Design-Merkmale:

• Immobilien gehören zur Russischen Föderation;
• Um einen Abzug für den Kauf eines Grundstücks für den individuellen Wohnungsbau zu erhalten, muss der Bau eines Hauses abgeschlossen und registriert werden.
• Um eine Erstattung der Kosten für die Reparatur von Wohnungen zu erhalten, muss eine Vorschuleinrichtung oder ein Kauf- und Verkaufsvertrag die Bedingung enthalten, dass das Objekt zunächst auf den Markt gebracht und ohne Fertigstellung verkauft wird.
• Wenn Sie beim Kauf einer Wohnung im Rahmen einer DDU (Equity Participation Agreement) einen Steuerabzug vornehmen, benötigen Sie einen Akt der Annahme und Übertragung des Objekts vom Entwickler.

Wer hat Anspruch auf eine solche Zahlung in einem kurzen Video:

Wenn die Leistung nicht fällig ist

In einigen Fällen können Sie nicht auf einen Bonus des Staates zählen. Beispielsweise werden Steuerabzüge für die Einkommensteuer nicht erstattet, wenn Immobilien auf Kosten des Budgets oder für das Geld des Arbeitgebers gekauft wurden. Der beim Kauf eines Objekts geschlossene Vertrag muss den gesetzlichen Bestimmungen entsprechen. Andernfalls können Sie eine Ablehnung vom Federal Tax Service erhalten. Rückerstattungen werden nicht vorgenommen, wenn die Immobilie geerbt oder gespendet wurde und auf andere unentgeltliche Weise erhalten wurde.

Welche Dokumente werden für die Registrierung von Leistungen benötigt?

Grundlegende Gründe für das Recht auf Abzug (für den Kauf oder Bau von Wohnungen, Grundstücke für den individuellen Wohnungsbau, Rückzahlung von Zinsen für eine Hypothek). Welches bestimmte Objekt gekauft wird, ist nicht so wichtig (Raum, Anteil). Die Hauptsache ist, dass der Bürger diesen Bonus vom Staat nicht früher verwenden sollte. Sie müssen die Papiere aufbewahren, die das Recht bescheinigen, z. B. die Beteiligungsvereinbarung (DPA), Verkauf und Kauf, alle Schecks und Quittungen.

Um beim Kauf einer Wohnung oder eines Zimmers einen Steuerabzug zu erhalten, benötigen Sie folgende Unterlagen:

1. Antrag auf Steuerabzug für den Kauf einer Wohnung;
2. Erklärung in Form von 3-NDFL;
3. eine vom Arbeitgeber ausgestellte Bescheinigung in Form von 2-NDFL (wenn es mehrere Arbeitsplätze gibt - eine Bescheinigung von allen);
4. Immobiliendokumente;
5. Bestätigung durch den Bundessteuerdienst (zum Steuerabzug durch den Arbeitgeber beim Kauf einer Wohnung);
6. Wenn der Abzug zur Tilgung von Hypothekenzinsen vorgesehen ist, benötigen Sie einen Darlehensvertrag und einen Zahlungsplan sowie Dokumente zur Geldüberweisung (Quittungen).

In verschiedenen Situationen benötigen Sie Ihre eigenen Dokumente, die den Erhalt von Immobilien bestätigen:

• Staatsbescheinigung. Registrierung - beim Kauf eines fertigen Hauses (Wohnung oder Zimmer);
• Vereinbarung und Annahme und Übertragung von Räumlichkeiten - unter Beteiligung am gemeinsamen Bau;
• Schecks, Kontoauszüge, Quittungen, Verträge zur Bestätigung der Kosten für Material- und Baukosten - beim Kauf eines Grundstücks und beim Bau eines Wohngebäudes.

Darüber hinaus benötigen Sie möglicherweise die folgenden Dokumente:

• eine Kopie der Heiratsurkunde - zum Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung durch Ehepartner;
• eine Kopie der Geburtsurkunde eines Sohnes oder einer Tochter (wenn die Wohnung / das Zimmer / die Aktie für das Kind registriert ist);
• Schecks, Verträge und Quittungen zur Bestätigung der Kosten für die Fertigstellung des Hauses (berechtigt zu einem Steuerabzug ohne Reparatur).

Wenn der Abzug für die folgenden Posten vorgesehen ist, sind Dokumente erforderlich, die die Zahlung bestätigen:

1. Anschluss des Hauses an Versorgungsunternehmen (Strom, Wasserversorgung, Kanalisation, Gasversorgung, einschließlich der Schaffung autonomer Leistungsquellen);
2. Entwicklung der Entwurfs- und Kostenvoranschlagsdokumentation (Entwurfs- und Baudokumentation) für den Bau eines Hauses, auch im Einvernehmen mit DDU.

Referenz. PSD - Entwurfs- und Konstruktionsdokumentation, DDU - Beteiligungsvereinbarung.

Frist für die Einreichung von Unterlagen zum Abzug

Ein Antrag auf Erstattung eines Steuerabzugs kann jederzeit gestellt werden. Eine Rückerstattung erfolgt jedoch für 3 vergangene Jahre (Zeiträume) vor dem Jahr der Einreichung von 3-NDFL und nicht früher als in dem Jahr, in dem das Recht auf den Gegenstand erschienen ist. Wenn ein Bürger beispielsweise 2017 eine Wohnung in einer Vorschuleinrichtung gekauft und im Dezember eine Abnahmebescheinigung ausgestellt hat, kann er bei der Einreichung einer Erklärung im Jahr 2020 mit einem Abzug für 2017, 2018, 2019 rechnen. Das Geld wird nicht im Voraus bezahlt, sondern erst nach den bereits angefallenen Kosten zurückerstattet.

Zahlungsmerkmale für Rentner

Der Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung für Rentner wird unterschiedlich berechnet. Sie können für drei Jahre, die vor dem Jahr der Registrierung des Rechts auf Immobilien vergangen sind, mit einem Bonus rechnen. Nehmen wir an, ein Mann hat 2020 ein Objekt gekauft und ist 2021 in den Ruhestand gegangen.

Er kann aber den Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung für 2018, 2019, 2020 berechnen. Vorausgesetzt, er war während dieser Zeit angestellt und die Einkommenssteuer wurde tatsächlich von seinem Einkommen einbehalten. Berufstätige Rentner haben das gleiche Recht.

Abzugsverfahren

Die Hauptbedingung zum Starten des Prozesses ist, dass die Transaktion abgeschlossen ist, dh die Registrierung bestanden hat. Beispielsweise können Sie beim Kauf eines Anteils an einer Wohnung vor Inbetriebnahme eines Hauses keinen Steuerabzug erhalten. Am einfachsten ist es, auf den Beginn des Jahres zu warten, der auf das Datum folgt, an dem das Eigentum an Immobilien erworben wurde. In Zukunft ist es notwendig:

1. Füllen Sie eine Erklärung im Formular 3-NDFL aus;
2. Beantragen Sie beim Arbeitgeber die Berechnung der tatsächlich am Arbeitsplatz einbehaltenen Einkommensteuer.
3. Erstellen Sie Kopien von Dokumenten, die Sie zu einem Bonus berechtigen, und haben Sie die Originale bei sich.
4. Beantragen Sie zusammen mit einem Antrag auf Abzug den Bundessteuerdienst an Ihrem Wohnort.

Es gibt noch eine andere Möglichkeit - alles, was Sie brauchen, über einen Arbeitgeber zu arrangieren. In diesem Fall müssen Sie nicht auf das Jahresende warten oder eine Erklärung in Form von 3-NDFL ausfüllen. Es ist erforderlich, beim Bundessteuerdienst eine Benachrichtigung über das Recht auf Abzug zu beantragen, beim Kauf einer Wohnung im Jahr 2021 ein vollständiges Paket von Dokumenten zu sammeln, die das Recht auf Steuerabzug begründen, und diese an die Inspektionsabteilung am Wohnort weiterzuleiten.

Nach 30 Tagen benachrichtigt das Landamt des Bundessteuerdienstes das Recht auf Abzug. Es sollte an die Buchhaltung weitergeleitet werden: Bis Ende des Jahres wird die Einkommensteuer vom Arbeitgeber erstattet. Das Verfahren muss nach jeder Steuerperiode wiederholt werden.

Wichtig! Wenn der Antragsteller selbst beim Landamt des Bundessteuerdienstes einen Antrag stellt, muss er alle Originale der Dokumente bei sich haben, von denen die Kopien angefertigt wurden. Der Inspektor hat das Recht, diese Papiere anzunehmen, um ihre Echtheit zu überprüfen.

Die Höhe des Steuerabzugs und seine Berechnung (doppelt für verheiratet)

Folgende Beträge können Antragsteller zählen:

• Erstattung der Zahlung für ein Grundstück für den individuellen Wohnungsbau, Kosten für den Kauf einer Wohnung (Zimmer, Anteil), eines Hauses, eines Neubaus - bis zu 2 Millionen Rubel;
• Rückzahlung von Zinsen an die Bank im Rahmen des Darlehensvertrags - bis zu 3 Millionen Rubel.

Nachfolgend finden Sie einen Steuerabzugsrechner für den Kauf einer Wohnung, in dem Sie auch die Rendite eines Immobilienabzugs für eine Hypothek berechnen können:

Im ersten Fall beträgt der maximale Steuerabzug für den Kauf einer Wohnung 260.000 Rubel, im zweiten Fall bis zu 390.000 Rubel. Bitte beachten Sie: Der Gesetzgeber hat Anspruch auf Erstattung der tatsächlich angefallenen Kosten. Das heißt, wenn die Wohnung 1,5 Millionen Rubel kostet und die Entwicklung von Schätzungen und Reparaturen - weitere 500.000 Rubel - entwickelt wird, wird der gesamte Betrag berücksichtigt. Nicht realisiertes Volumen kann auf andere Immobilienobjekte übertragen werden.

Wichtig! Ein Steuerabzug für den Kauf einer Wohnung in der Ehe wird jedem Ehepartner gewährt, wenn jeder von ihnen die gesetzlichen Anforderungen erfüllt (er zahlt persönliche Einkommenssteuer, ist in der Russischen Föderation ansässig usw.).

Für eine Familie beträgt der Betrag also maximal 520 Tausend Rubel. für das Immobilienobjekt oder 780 Tausend Rubel. - Hypothekenzinsen abzuzahlen.

Gleichzeitig haben die Ehegatten die Wahl: Entweder kann der Eigentümer der Immobilie die Leistung beantragen oder beides. Wenn nur eine Person eine Erklärung abgegeben hat, verliert das zweite Familienmitglied beim Kauf einer Wohnung in der Zukunft nicht sein persönliches Recht auf Steuerabzug.

Rückerstattungsfristen

Es ist wichtig zu verstehen, dass es beim Kauf einer Wohnung keine Verjährungsfrist für den Steuerabzug gibt. Der Einkommensteuerzahler hat das Recht, die Leistung auf zukünftige Perioden zu übertragen, bis der gesamte Betrag ausgewählt ist. Wenn also keine Einkommensteuer in Höhe von 260 Tausend Rubel gezahlt wurde. (beim Kauf einer Wohnung) für 3 Jahre können Sie es in Zukunft bekommen.

Merkmale der Berechnung für einzelne Unternehmer

Der Zugang zu der Leistung hängt vom gewählten Steuersystem ab. Ein Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung für einen einzelnen Unternehmer ist sowohl im STS als auch im PSN nicht möglich. Das einzige System, das Einkommen berücksichtigt, ist OCH. In diesem Fall muss die Einkommensteuer tatsächlich in den Haushalt übertragen werden, wenn eine Schuld vorliegt, besteht kein Anspruch auf Abzug.

Referenz. STS - vereinfachtes Steuersystem, PSN - Patentbesteuerungssystem.

Zahler des Berufseinkommens

Selbstständige erhalten beim Kauf einer Wohnung keinen Steuerabzug. Somit gehören Steuerzahler des Berufseinkommens einer separaten Kategorie an und können nicht auf diesen Bonus zählen. Die einzige Möglichkeit besteht darin, dass das zweite Familienmitglied das Privileg nutzen und einen Teil des Geldes zurückgeben kann, wenn der Ehemann der Zahler der NPD ist und die Ehefrau die Einkommenssteuer zahlt.

Referenz. NPD ist eine Steuer auf das Berufseinkommen.

Abzug beim Kauf einer zweiten Wohnung

Ein Steuerabzug beim Kauf einer zweiten Wohnung ist möglich, wenn beim Kauf der ersten Immobilie nicht der gesamte Betrag ausgegeben wurde, auf den ein Bürger Anspruch hat. Betrachten wir ein Beispiel. Im Jahr 2019 kaufte ein Bürger eine Wohnung im Wert von 1,4 Millionen Rubel und erhielt später einen Abzug in Höhe von 182 Tausend Rubel. Bedeutet dies, dass er sein Recht voll ausgeübt hat?

Nein. Wenn beispielsweise derselbe Bürger 2022 eine Wohnung im Wert von 3 Millionen Rubel kauft, kann er einen Abzug für den nicht ausgegebenen Betrag erhalten - 600.000 Rubel, d. H. Weitere 78.000 Rubel zurückgeben. Das Verfahren zur Erlangung von Leistungen ist das gleiche wie im ersten Fall, die Unterlagen werden gleich benötigt.

Diese Regel gilt nicht für Steuerabzüge beim Kauf einer Hypothek. Selbst wenn der Zinsbetrag für die erste Immobilie 3 Millionen Rubel nicht erreicht, wird der Vorteil nicht zum zweiten Mal gewährt.

Kann der Steuerabzug erhöht werden?

Der Gesetzgeber beschränkte den Höchstbetrag der Zahlungen auf das Steuerjahr, in dem die Person zum ersten Mal Anspruch auf den Bonus hatte. Wenn die Wohnung im Jahr 2020 gekauft wird, wird die maximale Größe basierend auf der aktuellen Version des Codes berechnet. Die gleiche Regel gilt, wenn der Betrag in mehrere Objekte aufgeteilt wird.

Registrierung eines Abzugs durch staatliche Dienste oder den MFC

Sie können einen Immobilienbonus direkt auf der Website der State Services beantragen. Dies erfordert:

1. Gehen Sie zum Portal, um eine Steuererklärung einzureichen.
2. Wählen Sie die entsprechende Option - reichen Sie Ihre Steuererklärung online ein.
3. Fügen Sie Dokumente bei, die das Recht geben, den Abzug in elektronischer Form zu erhalten.
4. Warten Sie, bis die Erklärung überprüft und das Geld überwiesen wurde.

Das gleiche kann mit Hilfe des MFC gemacht werden. Gleichzeitig wird der Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung über staatliche Dienste ebenso gewährt wie bei der Beantragung beim Bundessteuerdienst. Aufgrund der Komplexität des Verfahrens ist es einfacher, das Finanzamt direkt oder den Arbeitgeber zu kontaktieren.

Kann der Arbeitslose (Arbeitslose) einen Abzug erhalten?

Gibt es einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung für Arbeitslose? Ja, wenn in den drei Jahren vor Einreichung der 3-NDFL-Erklärung eine Beschäftigung bestand, wurde die Steuer einbehalten. Dies ist beispielsweise möglich, wenn ein Bürger 2017 eine Wohnung gekauft, 2018–2019 gearbeitet und dann gekündigt hat. Andernfalls, wenn die Einkommensteuer nicht gezahlt wurde, gibt es nichts zurückzugeben.

Ist es möglich, beim Kauf einer Wohnung von Verwandten einen Steuerabzug zu erhalten?? Nur wenn die Individuen nicht voneinander abhängig sind. Theoretisch ist dies für entfernte Verwandte möglich, es können jedoch weiterhin Probleme auftreten. An dieser Stelle sei daran erinnert, dass für eine fiktive Transaktion eine strafrechtliche Haftung entstehen kann.

Gab es Änderungen für den Abzug und wird es Änderungen im Jahr 2021 geben

Es ist nicht geplant, den Steuerabzug für den Kauf einer Wohnung im Jahr 2021 zu erhöhen. Änderungen an Artikel 220 der Abgabenordnung werden vorgenommen, sind jedoch klarstellender Natur. Beispielsweise wird ab dem Datum der staatlichen Registrierung ein Abzug für den Bau eines Wohngebäudes gewährt.

In naher Zukunft könnte der Steuerabzug für den Kauf einer Wohnung auf 3 Millionen Rubel erhöht werden. Es gibt Gespräche darüber, da der Wert von Immobilien in den letzten Jahren stark gestiegen ist. Es ist jedoch unmöglich, auch nur einen ungefähren Zeitrahmen für die Änderung der Gesetzgebung anzugeben. Damit die aktualisierte Norm die Position einer Person verbessern kann, muss sie bereits zum Zeitpunkt des Immobilienkaufs oder der Inbetriebnahme des Objekts (gemäß einer DDU-Vereinbarung) in Kraft gewesen sein.

Gleichzeitig ist geplant, das Verfahren zur Erlangung von Leistungen zu vereinfachen. So kann die Steuerabzugserklärung für den Kauf einer Wohnung abgeschafft werden. Stattdessen wird ein Antrag im persönlichen Konto des FTS-Portals eingereicht. Der Antrag enthält bereits Einzelheiten zur Überweisung von Geldern.

In diesem Fall wird die Frist für die Prüfung der Beschwerde erheblich verkürzt: bis zu 1 Monat gegenüber 3 Monaten, die heute in Kraft sind.Wenn die Dokumente einer zusätzlichen Überprüfung bedürfen, haben die Bundessteuerbehörden gleichzeitig das Recht, die Bearbeitungszeit zu verlängern. Gleichzeitig gewährt ein Antrag, der im Gegensatz zu einer Erklärung direkt beim Bundessteuerdienst eingereicht wird, das Recht, sofort für 3 Jahre einen Abzug zu erhalten.